Pożyczka od rodziny – przepisy, zasady, warunki

Podatek od czynności cywilnoprawnych – jaka jest jego wysokość?

Standardowy podatek od czynności cywilnoprawnych wynosi w Polsce 0,5% podstawy i właśnie taki obowiązuje w przypadku zawierania umów pożyczkowych np. z przyjacielem, który postanowił wesprzeć Cię w potrzebie finansowej. Podatek (skrótowo nazywany PPC) dotyczy pożyczek, o których poinformowano US. Jeśli fiskus nie wie o udzieleniu pożyczki podlegającej pod to opodatkowanie, a przeprowadzi kontrolę, wówczas kara wynosi 20% podstawy. Mówiąc krótko, jeśli urzędnicy przyłapią Cię na niezgłoszonej pożyczce np. na 20 000 zł, kara wyniesie aż 4000 zł. Omawiane zasady nie odnoszą się do chwilówki przez Internet czy pożyczki ratalnej, tylko takiej, którą bierzesz od innej osoby. Czy dotyczy to również pożyczek od rodziny? Warto to sprawdzić, aby uniknąć kłopotów prawnych i finansowych.

Stopień pokrewieństwa a opodatkowanie pożyczki

Najważniejsza zasada pożyczek w rodzinie dotyczy grupy podatkowej, w której znajdują się osoby decydujące o zawarciu umowy cywilnoprawnej. W przypadku rodziny z I grupy podatkowej obowiązuje kwota wolna od podatku w wysokości 9637 zł. Do tego grona zalicza się:

• współmałżonków,
• zstępnych,
• wstępnych,
• rodzeństwo,
• zięciów i synowe,
• ojczymów i macochy,
• pasierbów,
• teściów.

Gdy pożyczasz, przykładowo, 7000 zł od swojego ojca lub brata, nie musisz zgłaszać tego faktu do Urzędu Skarbowego, a co za tym idzie, nie musisz też opłacać podatku. Uwaga! Według obowiązujących przepisów, kwota wolna od podatku dotyczy łącznej sumy pożyczek udzielonych podatnikowi w trakcie 5 lat. Dlatego wszelkie przekroczenie 9637 zł wymaga już kontaktu z fiskusem. Jeśli pożyczki odnoszą się do osób spoza I grupy podatkowej, a więc spoza rodziny (lub z dalszej rodziny), należy wypełnić i złożyć druk PCC-3 w ciągu 14 dni od momentu uzyskania pożyczki, a także opłacić należny podatek według wspomnianej stawki 0,5%.

Ważne zasady pożyczek rodzinnych

• Do kwoty 1000 zł sporządzenie umowy pisemnej jest dobrowolne – wystarczy umowa zawarta ustnie.
• Forma pisemna jest wymagana w przypadku pożyczek dotyczących kwot powyżej 1000 zł.
• Pożyczka może, ale nie musi być oprocentowana.
• Formularz PCC-3 można złożyć stacjonarnie, w siedzibie US lub zdalnie, przez Internet.
• Należny podatek można opłacić w kasie Urzędu Skarbowego lub przelewem.

Pożyczki rodzinne – czy to się opłaca?

Jeżeli znajdujesz się w potrzebie finansowej, a jedynym wyjściem jest pożyczka, wzięcie jej od rodziny jest z wielu względów opłacalne. Bliscy, jak rodzice czy rodzeństwo, prawdopodobnie nie będą oczekiwać spłaty z odsetkami, a nawet jeśli tak, będą to zapewne koszty niższe niż w przypadku chwilówek, pożyczek ratalnych albo kredytów gotówkowych. Poza tym zawieranie zwykłej umowy w rodzinnym gronie nie należy do najbardziej dotkliwych formalności, można to zrobić szybko i w domowych warunkach. Najważniejsze, żeby kontrolować wysokość pożyczek na przestrzeni ostatnich 5 lat, a w razie przekroczenia kwoty wolnej poinformować o tym fakcie Urząd Skarbowy i odprowadzić podatek. Pamiętaj również, kto należy do I grupy podatkowej.

Tekst zewnętrzny